Savez-vous que le formulaire 2035 est crucial pour les professions libérales ? C’est par la « déclaration 2035 » qu’elles déclarent leurs revenus pro. Et aussi qu’elles calculent leur impôt sur le revenu. Plongeons dans tous les détails de ce formulaire avec un guide complet.
Principales informations à retenir
- Le formulaire 2035 s’applique aux professionnels libéraux sous déclaration contrôlée.
- Il permet de déclarer les revenus pro pour calculer l’impôt sur le revenu.
- La déclaration 2035 doit être faite avant le deuxième jour ouvré qui suit le 1er mai.
- Le formulaire 2035 intègre des annexes pour détailler les revenus et charges pro.
- Dans certains métiers, la déclaration contrôlée s’applique dès le début, sans seuil de CA.
Qu’est-ce que la déclaration 2035 ?
La déclaration 2035 sert aux professionnels libéraux travaillant sous le régime BNC. Ils peuvent ainsi rapporter leurs revenus professionnels au fisc. La déclaration comporte plusieurs parties, comme la 2035-SD et d’autres annexes.
Définition et composantes
La déclaration 2035 est un formulaire pour indiquer les gains des professionnels libéraux. C’est différent de la déclaration 2042, qui calcule tous les revenus d’une famille. Chaque année, ces travailleurs indépendants envoient ce dossier au fisc.
Différence avec la déclaration 2042
La déclaration 2042 est pour tous les revenus du foyer. Elle sert à calculer l’impôt de toute la famille. Par contre, la déclaration 2035 est seulement pour les revenus des travailleurs indépendants. C’est un papier important pour les professionnels libéraux et leur déclaration d’impôt annuelle.
La déclaration 2035 aide les professionnels libéraux à déclarer leurs gains de façon précise. C’est différent de la déclaration 2042 qui s’applique à l’ensemble des revenus familiaux.
Qui doit remplir la déclaration 2035 ?
Ce formulaire concerne les professionnels libéraux sous le régime de la déclaration contrôlée. Ils doivent le remplir si leur chiffre d’affaires annuel dépasse 77 700 €. C’est ce qu’il faut faire en 2024. Les officiers publics et ministériels doivent aussi le remplir, même s’ils gagnent moins.
Les personnes concernées par le régime micro-BNC ou celles payant l’impôt sur les sociétés sont exemptées. Elles suivent d’autres règles pour déclarer leurs revenus.
| Qui doit remplir la déclaration 2035 ? | Qui est exempté ? |
|---|---|
|
|
Donc, seuls les professionnels libéraux avec un gros chiffre d’affaires doivent faire cette déclaration. Cela concerne ceux sous le régime de la déclaration contrôlée.
Comment calculer le bénéfice pour le formulaire 2035
Pour remplir la déclaration 2035, il faut calculer le bénéfice imposable. Ce calcul est simple. Vous devez soustraire les dépenses déductibles de vos recettes dans l’année.
Recettes à inclure dans la déclaration 2035
Toutes les sommes que vous avez gagnées avec vos clients ou patients vont dans la déclaration. Cela comprend vos honoraires. Mais aussi les rétrocessions d’honoraires, produits financiers et gains divers.
Dépenses déductibles pour le formulaire 2035
Vos dépenses qui sont déductibles sont variées. Elles incluent :
- Les frais d’installation de votre cabinet
- Les achats de fournitures et de petit matériel
- Les loyers et charges locatives
- Les salaires et charges sociales de vos éventuels employés
- Les impôts professionnels
- Les indemnités kilométriques pour vos déplacements
- Les frais de déplacement (essence, péages, etc.)
- Les repas d’affaires
Il est crucial de garder les justificatifs pour ces dépenses. Gardez-les au moins 10 ans. L’administration fiscale pourrait les demander lors d’un contrôle.
| Rubrique | Exemples |
|---|---|
| Recettes | Honoraires, rétrocessions, produits financiers, gains divers |
| Dépenses déductibles | Frais d’installation, fournitures, loyers, salaires, impôts, frais de déplacement |
En respectant ces règles, vous saurez comment calculer votre bénéfice imposable. Et vous remplirez bien votre déclaration 2035.
Quand faire sa déclaration 2035 ?
La date limite de dépôt de la déclaration 2035 est essentielle pour les pros libéraux. Elle est fixée au deuxième jour ouvré après le 1er mai de l’année suivante. Ainsi, pour 2023, la déclaration doit être faite en janvier 2024.
Beaucoup choisissent de remplir leur formulaire 2035 en ligne sur le site impots.gouv.fr. Ou alors, ils l’utilisent avec leur logiciel de compta en ligne. Cela leur économise du temps et rend la déclaration plus sûre.
Modification de la liasse fiscale 2035
Pour modifier votre liasse fiscale 2035, vous avez deux solutions :
- Si le service de télétransmission est ouvert, envoyez une nouvelle version pour remplacer l’ancienne.
- Sinon, un service de télécorrection entre août et décembre vous permettra de la rectifier.
Ces choix vous aident à gérer au mieux vos déclarations et modifier ce qui est nécessaire.
Pensez à bien vérifier les dates limites de dépôt 2035 et les possibilités de modification liasse fiscale 2035 afin de respecter vos obligations fiscales.
Comment tenir sa comptabilité pour le formulaire 2035
Pour bien remplir votre déclaration 2035, tenir une bonne comptabilité est crucial. Vous devez enregistrer chaque opération de votre entreprise et les trier correctement. L’usage d’un logiciel de comptabilité aux normes de l’administration fiscale, tel que Indy, est fortement conseillé. Ces logiciels permettent de générer un fichier des écritures comptables (FEC) essentiel pour votre déclaration 2035.
Les logiciels BNC sont plus pratiques qu’Excel pour la comptabilité. Ils offrent plusieurs fonctionnalités utiles pour la tenue de la comptabilité pour la déclaration 2035.
- D’enregistrer avec précision toutes les recettes et dépenses de votre activité
- De classer automatiquement les opérations dans les bonnes catégories
- De générer le fichier FEC normé, indispensable pour votre déclaration
- De suivre en temps réel la situation financière de votre entreprise
Ces outils simplifient la tâche pour vous permettre de tenir une comptabilité rigoureuse. Ainsi, vous pourrez vous consacrer à l’expansion de votre activité.
En bref, une bonne tenue de comptabilité est fondamentale pour le formulaire 2035. Indy et les logiciels de comptabilité BNC vous aident à créer le fichier des écritures comptables dont vous avez besoin. Cela rend votre préparation à la déclaration bien plus simple.
Remplir la déclaration principale 2035-SD
Les professionnels libéraux au régime de la déclaration contrôlée remplissent la 2035-SD. C’est un document important, détaillant aspects de l’activité et situation fiscale. Nous allons voir quelles informations il faut donner sur chaque page.
Page 1 : Informations sur l’activité
Sur cette page, détaillez votre activité et statut. Indiquez votre résultat fiscal et les exonérations et abattements. Dites si vous employez un logiciel comptable et si vous êtes membre d’une Association de Gestion Agréée (AGA).
Page 2 : Activité salariée et immobilisations
Décrivez ici votre activité salariée et biens immobiliers. Notez tous les biens, même s’ils sont entièrement amortis. Mentionnez le nombre de salariés si vous en avez.
Page 3 : Plus-values et moins-values
Sur cette page, résumez vos plus-values et moins-values sur ventes de biens. Indiquez aussi la part de résultat attendue par chaque associé. Un tableau vous aidera à déterminer si ces gains sont à court ou long terme.
Remplissez chaque page avec soin. Vous donnerez ainsi à l’administration fiscale ce qu’il faut pour calculer votre bénéfice fiscal et vos taxes de l’année.
Remplir l’annexe A du formulaire 2035
L’annexe A du formulaire 2035 est très importante pour les professions libérales. C’est là que vous indiquez toutes les infos sur votre travail. Cela inclut vos gains et les dépenses que vous pouvez déduire. Bien remplir cette annexe est clé pour une déclaration 2035 exacte et valide.
Cadre 1 : Informations d’activité
Dans le cadre 1 de l’annexe A, indiquez les détails de votre activité. Par exemple, votre code d’activité NAF, votre numéro de SIRET, et la date de commencement. Ces infos aident le fisc à mieux comprendre votre travail.
Cadre 2 : Recettes
Au cadre 2 de l’annexe A, inscrivez tous vos gains professionnels. Incluez les rétrocessions d’honoraires. Soyez précis dans le calcul pour bien reporter le montant net dans votre 2035-A.
Cadre 3 : Dépenses professionnelles
Dans le cadre 3 de l’annexe A, listez vos dépenses déductibles. Cela inclut tout, des achats de matériel aux salaires, en passant par les impôts et frais de voyage. Et n’oubliez pas, gardez les preuves de ces dépenses pendant 10 ans.
| Cadre | Informations à déclarer |
|---|---|
| 1 | Code d’activité NAF, numéro de SIRET, date de début d’activité |
| 2 | Recettes professionnelles, y compris rétrocessions d’honoraires |
| 3 | Dépenses professionnelles déductibles (achats, salaires, impôts, frais…) |
Prendre le temps de remplir l’annexe A du formulaire 2035 est crucial. Cela garantit que votre activité est déclarée correctement et aide à améliorer votre déclaration de revenus 2035-A.
Remplir l’annexe B du formulaire 2035
L’annexe B du formulaire 2035 est clé pour les pros indépendants. C’est là que vous donnez plus de détails sur votre job. Ces infos vont avec le 2035-SD et d’autres annexes.
Voici ce que vous pouvez faire dans cette annexe B :
- Préciser les frais de votre voiture pro
- Dire si vous préférez étaler les gains de l’année
- Inclure la part déductible de la Contribution Sociale Généralisée (CSG)
- Indiquer d’autres infos importantes pour calculer vos impôts
Même si c’est une partie en plus, l’annexe B est super importante. Grâce à elle, vous justifiez vos déductions. Et vous profitez des avantages fiscaux réservés aux pros indépendants.
| Cadre | Informations à renseigner |
|---|---|
| 1 | Détail des frais de véhicule professionnel |
| 2 | Option pour l’étalement des plus-values |
| 3 | Réintégration de la part déductible de la CSG |
| 4 | Autres informations complémentaires |
Remplir l’annexe B correctement aide à faire une déclaration précise. Cela peut rendre votre situation fiscale plus avantageuse.
« L’annexe B permet d’optimiser votre déclaration en justifiant vos déductions et en bénéficiant de tous les avantages fiscaux auxquels vous avez droit. »
Télétransmettre le formulaire 2035
Beaucoup de professionnels libéraux choisissent la télétransmission de leur déclaration 2035. Ils le font via impots.gouv.fr ou avec un logiciel de comptabilité en ligne. Cela leur fait économiser du temps et rend le dépôt en ligne 2035 plus simple.
Pour faire cela, connectez-vous d’abord à impots.gouv.fr avec votre compte professionnel. Une fois dedans, vous pourrez voir toutes vos déclarations, même celles des années passées.
Après avoir rempli votre 2035, vous devrez juste la transmettre. Vous recevrez ensuite un message de confirmation de l’administration fiscale. Cela prouvera qu’ils ont bien reçu votre déclaration.
« La télétransmission est de loin la méthode la plus rapide et la plus pratique pour déposer sa déclaration 2035. »
Grâce à ce système en ligne, vous pouvez toujours vérifier l’état de votre déclaration. C’est depuis votre compte professionnel impots.gouv.fr. Vous pourrez aussi consulter vos déclarations précédentes, pour suivre votre situation fiscale.
Choisir la télétransmission de votre formulaire 2035 vous offre un processus sécurisé, rapide et pratique. Cela libère du temps pour s’occuper de votre entreprise.
Conclusion
Le formulaire 2035 est important pour les professions libérales qui choisissent le régime de la déclaration contrôlée. Ce guide complet a aidé à comprendre son utilité. Il a expliqué qui doit le remplir, comment calculer le bénéfice, et comment le transmettre.
Ce formulaire peut paraître difficile. Mais, il y a des moyens pour le remplir plus facilement. Un logiciel de comptabilité en ligne peut simplifier la tâche. Il automatise certaines étapes et vous guide pas à pas.
Que vous soyez expert ou débutant, espérons que vous avez trouvé ce guide utile. Gardez-le à portée de main et référez-vous à lui pendant vos déclarations fiscales.
Liens sources
- https://www.indy.fr/guide/profession-liberale/fiscalite/declaration-fiscale/declaration-2035-profession-liberale/
- https://www.impots.gouv.fr/formulaire/2035-sd/revenus-non-commerciaux-et-assimiles-regime-de-la-declaration-controlee
- https://www.indy.fr/guide/fiscalite/declarations/formulaire-2035/
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